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Neben der eigenen Arztpraxis stellen Immobilien regelmäßig den größten Vermögenswert unserer ärztlichen Mandate dar. Nach Jahren des Vermögensaufbaus sollte man prüfen, ob eine steuerliche Optimierung im Bereich der Immobilien möglich ist. Daneben stellt sich ab einem gewissen Zeitpunkt auch die Frage nach der Vermögensübertragung, entweder auf den Ehegatten oder auf die Nachfahren. Immobilien zu verschenken oder zu vererben, ist nicht immer die steuerlich optimale Lösung.
Am 22. März 2024 hat der Bundesrat dem Kompromissvorschlag des Vermittlungsausschusses zum sogenannten „Wachstumschancengesetz“ zugestimmt. Mit dem Gesetz sollte neben einem Bürokratieabbau vor allem…
Es ist ratsam, sich schon zu Lebzeiten um die Verteilung des Vermögens zu kümmern. So kann man Steuern auf Schenkungen oder Erbschaften minimieren und sicherstellen, dass das Vermögen ohne…
Zahlen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer an ihre Arbeitgeberin oder ihren Arbeitgeber für ihren Firmenwagen Miete für einen Parkplatz, so mindert dies den geldwerten Vorteil für die Nutzung des…
Wird ein Objekt mit einer Größe von mehr als 250 qm Wohnfläche vermietet, können aufgrund der Vermietung entstehende Verluste nicht ohne Weiteres mit anderen Einkünften des Steuerpflichtigen…
Am 15. Dezember 2023 sollte das sogenannte „Wachstumschancengesetz“ vom Bundesrat verabschiedet werden. Neben einer Entlastung von Bürokratie (primär durch die Erhöhung von steuerlichen Pauschalen)…
Unternehmen müssen nachträgliche Gewinne, die durch eine Korrektur von fälschlich angegebenen Betriebsausgaben eines untreuen Gesellschafters bei der Einnahme-Überschuss-Rechnung entstehen, nicht nach…
Die Ausbildung zum Rettungshelfer ist eine Berufsausbildung im Sinne des § 9 Abs. 6 Einkommensteuergesetzes – auch wenn sie kurz ist. Können die Aufwendungen für eine anschließende Ausbildung zum…
Die Ausbildung zum Rettungshelfer ist eine Berufsausbildung im Sinne des § 9 Abs. 6 Einkommensteuergesetzes – auch wenn sie kurz ist. Können die Aufwendungen für eine anschließende Ausbildung zum…
Weihnachtsfeiern sind ein toller Jahresabschluss, bei denen Sie Ihren Praxismitarbeiterinnen und -mitarbeitern die Weihnachtszeit versüßen können. Das Finanzamt freut sich aber auch über diese Feiern…
Die deutsche Wegzugsbesteuerung gemäß § 6 Außensteuergesetz (AStG) wird seit 2022 neu gefasst. Insbesondere fällt die zinslose unbefristete Stundung bei Wegzügen von Bürgerinnen und Bürgern aus der…
Mieterinnen und Mieter können Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen gemäß § 35a des Einkommensteuergesetzes (EStG) steuermindernd geltend machen, auch wenn sie die…
Die Finanzverwaltung hat die Betriebsausgabenpauschale bei der Ermittlung der Einkünfte aus hauptberuflicher selbständiger schriftstellerischer oder journalistischer Tätigkeit angehoben.
Veräußerungsgewinne, die ein Steuerpflichtiger* innerhalb eines Jahres aus dem Verkauf oder dem Tausch von Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Monero erzielt, unterfallen der Besteuerung als…
Ein privates Veräußerungsgeschäft fällt immer dann an, wenn innerhalb einer bestimmten Frist private Grundstücke oder private Wertgegenstände veräußert werden. Sind die gesetzlichen…
Bereits seit dem 1. Januar 2020 fördert der Staat durch Steuersubventionen die energetische Sanierung des Eigenheims. Durch die stark gestiegenen Gas- und Strompreise ist die energetische Sanierung…
Leasing ist eine beliebte Variante, um ein Praxisfahrzeug zu finanzieren. Der Vorteil liegt unter anderem darin, dass die Ärztin oder der Arzt nicht einen möglicherweise hohen Kaufpreis für die…
Das Erdbeben in der Türkei und in Syrien im Februar 2023, aber auch der Krieg in der Ukraine haben großes menschliches Leid sowie massive Schäden an der Infrastruktur verursacht. Die Anteilnahme und…
Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass Mitgliedsbeiträge an Vereine, die in erster Linie der Freizeitgestaltung dienen, nicht bei der Einkommensteuer abgezogen werden können.*
Investitionen in Photovoltaikanlagen (PV-Anlagen) sind eine gute Möglichkeit, den eigenen Strombedarf zu decken und einen positiven Beitrag für die Umwelt zu leisten. Und der selbst produzierte Strom…
Eltern von Medizinstudierenden bekommen kein Kindergeld mehr, wenn der Nachwuchs nach dem Medizinstudium in einer Klinik seine Facharztqualifikation erlangen will.
Bei vielen Arbeitgeberinnen und Arbeitgebern in größeren Städten steht ein Problem auf der Tagesordnung: Die Parkplatzsituation für die Arbeitnehmerinnen und -nehmer. Doch wie können Arbeitgeberinnen…
Steuerliche Änderungen zu kennen ist wichtig. Zahlreiche Änderungen – durch das gesamte Steuerrecht – wurden in 2022 bereits umgesetzt oder sind für 2023 geplant. Der vorliegende Artikel stellt einige…
Die Klimaproblematik führt auch in Deutschland derzeit zu einem „Run“ im Bereich der Anschaffung und Installation von Photovoltaikanlagen. Bisher war jedoch der Betrieb – auch von kleinen…
Welche lohnsteuerlichen Folgen ergeben sich aus dem 9-€-Ticket in Hinblick auf Arbeitgeberzuschüsse und die Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 15 Einkommensteuergesetz (EStG)?
Seit dem 1. Januar 2022 wurde die Sachbezugsfreigrenze von 44 € auf 50 € pro Monat angehoben. Zeitgleich sind jedoch auch die verschärften Gutscheinregelungen in Kraft getreten. Wann handelt es sich…
Ärztinnen und Ärzte, die in ihrer Praxis Corona-Impfungen durchführen, dürfen diese Aufgabe nicht ganz auf andere übertragen. Sonst riskieren sie Gewerblichkeit.
Die Nachfrage nach Vermietungsimmobilien ist nach wie vor ungebrochen. Die Einstiegspreise sind entsprechend hoch. Die besonders hohen Abschreibungsmöglichkeiten von Denkmalimmobilien führen in den…
Künstliche Befruchtung „mit zwei Frauen“ zählt nicht • Umsatzsteuer: Zweckgebundenes „Persönliches Budget“ • Corona: Auch ein Vorerkrankter kann nicht einfach so Termine beim Finanzgericht verschieben…
Serie Steuer, Finanzen, digitaler Datenaustausch – Teil 4*: Wenn doch einmal der Prüfer kommt
Ralf Erich Schauer, Sebastian Haidn. Wenn Sie Teil 1 bis 3* gelesen, verstanden und verinnerlicht haben und auch umsetzen, so können Sie einer möglichen Betriebsprüfung grundsätzlich erst einmal…
Für das kommende Jahr relevante steuerliche Themen umfassen auch noch einige bereits bekannte Maßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise, die bis zum 31.12.2022 verlängert wurden. Darüber hinaus…
Wer die eigene Immobilie besonders günstig an Angehörige vermietet und gleichzeitig die vollen Werbungskosten geltend machen möchte, muss aufpassen. Welche Mietpreisgrenzen sind zu beachten und was…
Serie Steuer, Finanzen, digitaler Datenaustausch – Teil 3*: Ungeheuer Umsatzsteuer
Ralf Erich Schauer, Sebastian Haidn. Sofern Sie in Ihrer Praxis umsatzsteuerpflichtige Leistungen erbringen, muss Ihr Steuerberater für Ihre Finanzbuchhaltung zwingend wissen, ob die einzelnen…
Zuwendungen des Arbeitgebers im Rahmen von Betriebsveranstaltungen bleiben bis zu einem Betrag von 110 € je teilnehmendem Arbeitnehmer steuerfrei. Darüber hinaus liegt steuerpflichtiger Arbeitslohn…
Ralf Erich Schauer, Sebastian Haidn. Seit geraumer Zeit nimmt das Thema Digitalisierung der Buchhaltung bereits Fahrt auf, ein Ende ist noch lange nicht in Sicht. Wem es nicht bereits längst bewusst…
Für ihren Einsatz im Wahllokal oder im Briefwahlzentrum bekommen ehrenamtliche Wahlhelferinnen und Wahlhelfer eine Aufwandsentschädigung. Egal ob sie Privatleute oder Unternehmerinnen und Unternehmer…
Grundsätzlich unterliegen auch alle Leistungen, die ein Arzt in eigener Praxis oder in einer Berufsausübungsgemeinschaft (BAG) erbringt, der Umsatzsteuer. Denn das Umsatzsteuergesetz (UStG) knüpft an…
Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass Leistungen einer Gutachterin, die im Auftrag des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK) Gutachten zur Pflegebedürftigkeit von Patienten…
Das Bundesverfassungsgericht hat entschieden, dass 6 % Steuerzinsen pro Jahr verfassungswidrig sind. Die Finanzämter dürfen ab 2019 nicht mehr so hohe Steuerzinsen berechnen. Jetzt muss der…
Ralf Erich Schauer, Sebastian Haidn. Ist für Sie der digitale Datenaustausch mit Ihrem Steuerberater alltäglich? Gehören Sie zu denjenigen, deren Finanzbuchhaltung zeitnah, laufend und unkompliziert…
Der Praxiswagen ist bei Ärzten ein wichtiges Thema, um zusätzlich steuerliche Vorteile daraus zu generieren. In diesem Zusammenhang stellt sich die Frage welche Fahrzeugart – unter anderem auch aus…
Einkünfte bei Tätigkeit in Impfzentren: Freiwillige Helfer in Impfzentren werden steuerlich entlastet • Abschreibungen von Computerhardware und Software: Bestimmte digitale Wirtschaftsgüter können in…
Kann ein Arzt die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer in der Steuererklärung angeben, wenn er in einem Krankenhaus auch einen Arbeitsplatz hat? Das musste das Finanzgericht Niedersachsen…
Immobilien-Kaufpreis aufteilen: Der Bundesfinanzhof hilft Käufern beim Steuern sparen. Bei krankheitsbedingtem Auszug aus dem Familienheim fällt die Erbschaftssteuerbefreiung weg. Sponsoringkosten für…